С 2025 года в России вступили в силу изменения в системе налогообложения, включая введение прогрессивной шкалы НДФЛ. Это повлияло на размеры имущественных налоговых вычетов при покупке жилья. Теперь граждане могут вернуть до 1,1 миллиона рублей при приобретении недвижимости в ипотеку.

Имущественный налоговый вычет — это сумма, которую государство возвращает налогоплательщику из ранее уплаченного НДФЛ при покупке недвижимости. В 2025 году максимальные суммы вычетов составляют:

440 000 рублей — за покупку жилья (13% от 2 млн рублей);

660 000 рублей — за уплаченные проценты по ипотеке (13% от 5 млн рублей).

Общая сумма возврата может достигать 1,1 миллиона рублей.

Право на имущественный вычет имеют граждане, которые:

официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ;

приобрели жилье (квартиру, дом, долю) или построили его самостоятельно;

оформили ипотечный кредит на покупку жилья.

Важно: вычет не предоставляется, если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица (например, у родственника).

Сумма вычета зависит от стоимости приобретенного жилья и уплаченных процентов по ипотеке:

Основной вычет: 13% от стоимости жилья, но не более 2 млн рублей (максимум 260 000 рублей).

Вычет по ипотечным процентам: 13% от суммы уплаченных процентов, но не более 3 млн рублей (максимум 390 000 рублей).

Таким образом, общая сумма возврата может составить до 650 000 рублей.

Процедура оформления вычета включает следующие шаги:

Соберите необходимые документы:

договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;

акт приема-передачи жилья;

свидетельство о праве собственности или выписку из ЕГРН;

ипотечный договор и график платежей (если применимо);

справка 2-НДФЛ от работодателя.(HARANT | Поиск юристов, AVA, КонсультантПлюс)

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.(Федеральная налоговая служба)

Подайте декларацию и документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Срок рассмотрения заявления составляет до 3 месяцев. После одобрения вычет будет перечислен на указанный вами банковский счет. (КонсультантПлюс)

Альтернативный способ получения вычета — через работодателя. Для этого необходимо:

Обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет.

Получить уведомление из налоговой и передать его работодателю.

После этого работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей заработной платы до полного использования суммы вычета.

В вычете может быть отказано в следующих случаях:

если вы уже использовали право на вычет ранее;

если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица;

если вы не уплачиваете НДФЛ (например, являетесь самозанятым или ИП на упрощенной системе налогообложения);

если вы не предоставили полный пакет документов.

Вы можете подать заявление на вычет в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет. Например, если вы приобрели жилье в 2025 году, подать заявление можно до конца 2028 года.

Если вы не использовали всю сумму вычета за один год, остаток переносится на последующие годы.

Вычет можно получить только один раз, но если вы не использовали всю сумму, вы можете использовать остаток при покупке другой недвижимости.

При оформлении недвижимости в совместную собственность супругов каждый из них имеет право на вычет.

Заключение

Имущественный налоговый вычет — это отличная возможность вернуть часть средств, потраченных на приобретение жилья. С учетом новых правил в 2025 году, сумма возврата может быть значительной. Важно внимательно ознакомиться с условиями и правильно оформить все документы, чтобы воспользоваться этой льготой.